Impozit crypto în Cipru 2026: cota de 8% explicată

Situația la 27 octombrie 2026: pe baza Legii impozitului pe venit din Cipru 118(I)/2002, modificată prin Legea 244(I)/2025 (articolul 20E, în vigoare de la 1 ianuarie 2026), a întrebărilor și răspunsurilor publicate de Departamentul de Impozite din Cipru privind impozitarea câștigurilor din tranzacții cu criptoactive de la 1 ianuarie 2026, a Regulamentului (UE) 2023/1114 (MiCA), a Directivei (UE) 2023/2226 (DAC8) și a Codului fiscal român, așa cum a fost modificat pentru 2026 prin Legea 239/2025 și OUG 89/2025. Actualizăm ghidul când se schimbă legea sau practica oficială.

Ani la rând, în Cipru, întrebarea despre crypto se punea pe jumătate în șoaptă: cum se impozitează, de fapt? De la 1 ianuarie 2026 există un răspuns scris. Câștigul din înstrăinarea criptoactivelor se impozitează cu o cotă fixă de 8%. Nu o grilă, nu o interpretare, nu o discuție despre dacă ești sau nu trader. O singură cotă, scrisă în lege și confirmată de Departamentul de Impozite.

Claritatea asta valorează mult. Dar este începutul planificării, nu sfârșitul ei. Cei 8% au margini: o regulă pentru pierderi care te poate costa fără să observi, o regulă pentru costul de achiziție care ignoră ziua în care te-ai mutat și o țară de origine care poate să nu-ți fi dat încă drumul. În ghidul acesta explicăm regula pe înțelesul tuturor, arătăm unde pierd oamenii bani și comparăm cinstit Ciprul cu România, unde din 2026 cota pe crypto a urcat la 16%.

Pe scurt

Cota. Câștigurile din înstrăinarea criptoactivelor se impozitează cu 8%, conform articolului 20E din Legea impozitului pe venit, pentru înstrăinările de la 1 ianuarie 2026.
Cine. Persoanele fizice și companiile sunt tratate la fel. Regula se aplică rezidenților fiscali din Cipru, dar și nerezidenților care înstrăinează crypto în timp ce se află fizic în Cipru sau printr-un sediu permanent din Cipru, sub rezerva tratatului de evitare a dublei impuneri.
Fără opțiune. Regimul este obligatoriu pentru orice înstrăinare din sfera lui, indiferent dacă tranzacționezi ca afacere sau nu.
Înstrăinare. Vânzare, donație (inclusiv moștenire), schimb de criptoactiv pe alt criptoactiv și plata cu crypto.
Pierderi. O pierdere din crypto se compensează doar cu câștiguri din crypto ale aceleiași persoane, în același an fiscal. Nu se reportează și nu se transferă altei companii din grup.
Cost. Primul intrat, primul ieșit (FIFO). Nicio reevaluare la 1 ianuarie 2026 și nicio reevaluare în ziua mutării, cu excepția companiilor care vin din alt stat UE, după regulile impozitului la ieșire.
În afara celor 8%. Mineritul și staking-ul se impozitează după regulile obișnuite. NFT-urile sunt, ca regulă, în afara definiției.
Plata. Prin impozitul provizoriu, în două rate, până la 31 iulie și 31 decembrie ale anului.

Termenii, pe înțeles

Criptoactiv. Legea preia definiția din Regulamentul (UE) 2023/1114 (MiCA): o reprezentare digitală a unei valori sau a unui drept, care poate fi transferată și stocată electronic folosind tehnologia registrelor distribuite sau o tehnologie similară. Departamentul de Impozite enumeră criptomonede precum Bitcoin, tokenurile utilitare, tokenurile raportate la active și tokenurile de monedă electronică, de exemplu Tether. NFT-urile nu sunt incluse, ca regulă generală.

Înstrăinare. Evenimentul care declanșează cei 8%. Articolul 20E numește patru situații: vânzarea, donația, schimbul unui criptoactiv pe altul și folosirea lui ca mijloc de plată. Departamentul de Impozite confirmă că donația include și moștenirea.

Costul de achiziție. Cât ai plătit pentru monedele pe care le înstrăinezi. Se aplică metoda FIFO: monedele cumpărate primele sunt considerate vândute primele.

Costuri directe de tranzacție. Comisioanele de exchange și de rețea legate de înstrăinarea respectivă. Ele reduc câștigul. Alte cheltuieli, nu.

Impozit provizoriu. Sistemul cipriot prin care plătești impozitul pe baza propriei estimări, în timpul anului, în două rate. Câștigurile din articolul 20E se plătesc așa.

Rezidență fiscală. Statutul care decide ce țară îți impozitează câștigurile din toată lumea. În Cipru devii rezident dacă petreci peste 183 de zile în țară în anul fiscal sau prin regula celor 60 de zile, dacă îndeplinești toate condițiile ei.

De ce o cotă fixă de 8% schimbă discuția

Câștigul real nu este cota mică. Este certitudinea. Ani la rând, câștigurile din crypto în Cipru au stat într-o zonă gri. Erau profituri din activitate, impozitate cu cotele personale de până la 35%? Erau câștiguri de capital neacoperite de impozitul cipriot pe câștiguri de capital, care vizează doar imobilele din Cipru și acțiunile în companii cu astfel de imobile? Altceva? Consultanții dădeau răspunsuri diferite, iar răspunsul depindea de cât de des tranzacționai.

Articolul 20E a încheiat discuția. A fost introdus prin Legea 244(I)/2025, publicată în Monitorul Oficial cipriot pe 31 decembrie 2025, și se aplică înstrăinărilor de la 1 ianuarie 2026. Întrebările și răspunsurile Departamentului de Impozite adaugă regulile practice: regimul nu este opțional, acoperă orice înstrăinare, fie că face parte dintr-o afacere sau nu, tratează la fel persoanele fizice și companiile, iar câștigurile nerealizate nu se impozitează. Dacă prețul a crescut, dar n-ai vândut, n-ai schimbat, n-ai plătit și n-ai donat, nu există eveniment impozabil.

Certitudinea are un preț pe care îl poți calcula. Un câștig de 400.000 de euro costă 32.000 de euro la 8%. Poți pune deoparte suma, o poți planifica și o poți explica departamentului de conformitate al băncii când muți banii. Cu o cotă care depinde de o interpretare nu poți face asta.

O cotă pe care o poți planifica valorează mai mult decât una pe care o speri. Spune-ne ce deții și unde locuiești, iar noi îți calculăm cei 8% înainte să vinzi.

Ce înseamnă înstrăinare, situație cu situație

Dacă știi cele patru declanșatoare, alegi tu momentul, nu îl descoperi ulterior. Departamentul de Impozite explică felul în care se măsoară câștigul în fiecare caz.

Vânzarea. Câștigul este prețul de vânzare minus costul de achiziție și costurile directe. Dacă vinzi unei persoane afiliate, în sensul articolului 33 din legea cipriotă, se folosește valoarea de piață.

Donația, inclusiv moștenirea. Câștigul este valoarea de piață la momentul donației, minus costul și costurile directe. Asta surprinde familiile: când transferi monede copilului, pentru tine este o înstrăinare.

Schimbul. Schimbul unui criptoactiv pe altul este o înstrăinare a celui pe care îl cedezi. Câștigul este valoarea lui de piață la momentul schimbului, minus costul și costurile directe. Trecerea din Bitcoin într-un stablecoin ca să blochezi un preț este, deci, un eveniment impozabil, chiar dacă niciun euro n-a ajuns în cont.

Plata. Când plătești bunuri sau servicii cu crypto, este o înstrăinare la valoarea de piață din momentul plății.

Contează și ce lipsește din listă. Mutarea monedelor între propriile portofele nu este înstrăinare. Să ții monedele printr-o scădere și o revenire nu este înstrăinare. Legea nu spune ce sursă de preț să folosești pentru valoarea de piață; păstrează o sursă constantă, documentată, în euro, pentru fiecare schimb, donație și plată.

Fiecare swap e o decizie cu preț. Hai să ne uităm pe tiparul tău de tranzacționare înainte de următorul.

Capcana pierderilor: momentul ales face parte din impozit

În articolul 20E, o pierdere e un cupon care expiră pe 31 decembrie. Pierderile din înstrăinarea criptoactivelor se pot compensa doar cu câștiguri din crypto ale aceleiași persoane, în același an fiscal. Nu se reportează în anii următori. Nu se pot transfera altei companii din grup, nici măcar uneia care a avut câștig din crypto în același an. Iar câștigurile din articolul 20E nu pot fi reduse cu pierderi din alte activități, cum ar fi o afacere sau o chirie.

Un an simplu. În martie vinzi un token cu o pierdere de 60.000 de euro. În februarie, în noul an fiscal, vinzi Bitcoin cu un câștig de 100.000 de euro. Pierderea din martie a dispărut. Plătești 8% pe întreaga sumă de 100.000 de euro, adică 8.000 de euro, deși aceleași două vânzări într-un singur an calendaristic te-ar fi costat 8% din 40.000 de euro, adică 3.200 de euro.

Consecința practică e simplă și puternică: dacă ai poziții pe pierdere și poziții pe câștig, calendarul devine un instrument. Să le realizezi în același an fiscal poate conta mai mult decât prețul la care vinzi. Discutăm asta cu clienții în fiecare toamnă, pentru că în octombrie și noiembrie decizia mai are loc de manevră.

Pierderile tale au termen. Programează o analiză de final de an cât încă mai contează.

Capcana costului: nicio resetare la sosire

Monedele pe care le aduci în Cipru își aduc și istoria. Departamentul de Impozite aplică articolul 20E înstrăinărilor de la 1 ianuarie 2026, indiferent când ai cumpărat monedele. Nu există reevaluare la valoarea de piață din 1 ianuarie 2026.

Pentru persoanele fizice nu există nici resetare la valoarea din ziua mutării în Cipru. Dacă ai cumpărat Bitcoin cu 50.000 de euro în 2019, te-ai mutat în Cipru în 2026, când valora 500.000 de euro, și vinzi în 2027 cu 600.000 de euro, câștigul în Cipru este de 550.000 de euro, calculat de la costul inițial. Răspunsul Departamentului pentru persoanele fizice este un credit: dacă fosta țară a aplicat un impozit la ieșire pe câștigul acumulat până la plecare, acel impozit străin se poate scădea din impozitul cipriot, plafonat la impozitul cipriot aferent câștigului de dinainte de sosire.

România nu are un impozit la ieșire pentru crypto deținut de persoane fizice. Deci, dacă vii din România, nu ai ce credita, iar întregul câștig de la cumpărare intră sub cei 8% din Cipru. E tot o cotă mică. Dar nu e același lucru cu a începe de la zero, iar diferența trebuie să apară în calculele tale înainte de mutare.

Pentru companii tratamentul diferă. O companie care își mută rezidența fiscală sau activele în Cipru dintr-un alt stat membru UE, în cazurile acoperite de articolul despre impozitul la ieșire, folosește drept cost valoarea stabilită de statul de plecare, cu excepția cazului în care aceasta nu reflectă valoarea de piață, și nu primește credit pentru impozitul străin la ieșire. O companie care vine dintr-o țară din afara UE își păstrează costul inițial și poate cere un credit plafonat pentru impozitul la ieșire plătit acolo.

Costul tău de achiziție e cel mai important număr. Trimite-ne istoricul și îl testăm înainte să-ți iei biletul.

Capcana cheilor: cine îți ține cheile și ce țară te ține pe tine

În crypto există două feluri de chei și amândouă te pot costa. Prima e cheia portofelului. A doua e cheia unei locuințe în țara din care ai plecat.

Începem cu portofelul. Evidența ta este apărarea ta. Ciprul impozitează pe baza FIFO și a valorilor de piață în euro, iar din 2026 furnizorii de servicii de criptoactive din UE raportează tranzacțiile utilizatorilor către autoritățile fiscale, conform DAC8, cu primele schimburi de date pentru 2026 în 2027. ANAF va primi și ea aceste date. Jurisdicțiile din afara UE intră în cadrul OCDE de raportare pentru criptoactive după propriul calendar. Dacă îți păstrezi singur cheile, nimeni nu raportează pentru tine, ceea ce înseamnă că trebuie să poți reconstitui singur fiecare achiziție și înstrăinare. Păstrează exporturile de pe exchange-uri, adresele portofelelor, datele, valorile în euro și comisioanele, an de an.

Acum cheia casei. Ciprul te impozitează cu 8% doar dacă ești rezident fiscal acolo sau dacă înstrăinezi monedele în timp ce te afli fizic acolo. România nu renunță la tine doar pentru că ai o adresă în Limassol. Codul fiscal român te consideră rezident dacă ai domiciliul în România, dacă centrul intereselor tale vitale este aici sau dacă stai peste 183 de zile într-un interval de 12 luni. Un apartament în Cluj în care locuiește familia, un contract de muncă la o firmă românească, conturile și mașina rămase aici pot muta centrul intereselor vitale înapoi în România. Atunci tratatul dintre România și Cipru decide cine câștigă, iar o vânzare pe care o credeai impozitată cu 8% poate deveni o vânzare impozitată cu 16% plus CASS.

Două chei îți decid impozitul pe crypto. Hai să le verificăm pe amândouă înainte să vinzi ceva.

Monedele tale au deja o cotă de impozit. Întrebarea e ce țară o aplică.

Vrei să fie Ciprul, și să fie făcut corect?

Spune-ne ce deții, unde locuiești azi și când vrei să vinzi. Îți cartografiem costul de achiziție, situația rezidenței și calendarul vânzărilor și coordonăm partenerii licențiați care se ocupă de rezidență, conturi și declarații în ambele țări.

Vreau structura mea → Sau începe cu formularul Plan B

Noi coordonăm; partea juridică, bancară și fiscală este realizată de parteneri independenți, licențiați, în nume propriu și pe propria răspundere. Acest ghid este informare generală, nu consultanță fiscală sau juridică.

Mineritul, staking-ul și ce rămâne în afara celor 8%

Cei 8% sunt pentru înstrăinări. Venitul obținut din activitate crypto urmează regulile obișnuite. Departamentul de Impozite tratează atât mineritul, cât și staking-ul ca activități de afaceri.

Mineritul. Articolul 20E exclude expres criptoactivele obținute prin minerit. Profitul se impozitează după regulile și cotele generale atunci când monedele minate sunt înstrăinate, nu când sunt minate. Costul include cheltuielile făcute integral și exclusiv pentru minarea monedelor vândute și amortizarea echipamentelor aferentă lor. Pentru persoane fizice, asta înseamnă cotele personale, până la 35% peste 72.000 de euro din 2026. Pentru companii, impozit pe profit de 15%.

Staking-ul. Recompensele din staking nu intră sub articolul 20E. Se impozitează după regulile generale, pe baza angajamentelor, la valoarea de la sfârșitul perioadei de staking sau de la sfârșitul anului fiscal, oricare vine mai întâi, la cursul în euro din acea zi. Când înstrăinezi ulterior monedele primite ca recompensă, înstrăinarea intră sub articolul 20E, la 8%, cu valoarea deja impozitată drept cost.

NFT-uri și alte tokenuri. Tot ce iese din definiția MiCA, inclusiv majoritatea NFT-urilor, se impozitează după regulile obișnuite.

Companiile. O companie cipriotă care înstrăinează crypto plătește 8% pe câștig conform articolului 20E, nu 15% impozit pe profit, și nu poate aplica deducerea de dobândă noțională pe acel câștig. Când compania plătește apoi dividende unui acționar Non-Dom, acesta nu plătește SDC pe dividend; contribuțiile GESY pe dividende rămân de 2,65%, pe un venit plafonat la 180.000 de euro pe an.

Separă venitul de câștig în evidențe. Te ajutăm să faci împărțirea ca fiecare euro să ajungă la regula corectă.

Cum se compară Ciprul: alternativele realiste

Cea mai bună cotă e cea care se potrivește cu felul în care deții, cu familia și cu locul în care chiar vei trăi. Mai jos sunt comparațiile pe care ni le cer cel mai des cititorii din România. Cotele sunt valabile la octombrie 2026 și se referă la persoane fizice.

România: 16% plus CASS, din 2026

De la 1 ianuarie 2026, câștigul din transferul monedei virtuale se impozitează în România cu 16%, față de 10% până la finalul lui 2025. Câștigul este prețul de vânzare minus prețul de achiziție și costurile directe. Câștigurile sub 200 de lei pe tranzacție sunt neimpozabile, dacă totalul anual nu depășește 600 de lei. Peste pragurile legale de venituri din afara salariului se adaugă CASS de 10%, calculat pe un plafon raportat la salariul minim. Declarația și plata se fac prin declarația unică D212, până la 25 mai a anului următor. România nu face diferența după cât timp ai ținut monedele: o zi sau zece ani, cota e aceeași.

Germania: un an schimbă totul

Mulți dintre cititorii noștri lucrează sau au lucrat în Germania. Acolo, pentru monede deținute privat, câștigul dintr-o vânzare în primul an de la cumpărare se impozitează cu cota personală, de până la 45% plus contribuția de solidaritate, conform § 23 EStG, cu o limită de scutire de 1.000 de euro pe an pentru totalul câștigurilor din vânzări private. După un an de deținere, câștigul dintr-o vânzare privată nu este impozabil. Pentru un deținător pe termen lung rezident în Germania, Germania poate fi locul mai bun pentru vânzare. Avantajul dispare la tranzacționarea activă sau dacă te-ai mutat deja.

Portugalia: 365 de zile, apoi exclus

Câștigurile din criptoactive care nu sunt valori mobiliare și pe care le-ai deținut 365 de zile sau mai mult sunt excluse din impozitul pe venit. Câștigurile din monede deținute mai puțin de 365 de zile se impozitează cu 28%, cu excepția cazului în care optezi pentru cumularea cu alte venituri. Regula răsplătește răbdarea și penalizează tranzacționarea frecventă.

Italia: 33% din 2026

Italia a ridicat impozitul substitutiv pe câștigurile din criptoactive de la 26% la 33% pentru câștigurile realizate de la 1 ianuarie 2026 și a eliminat vechiul prag de 2.000 de euro. Tokenurile de monedă electronică în euro, conforme MiCA, rămân la 26%.

Rămâi unde ești și plătești cota de acasă

Alternativa pe care cei mai mulți o uită este să nu te muți. Dacă ai câștiguri modeste, iar viața ta e în Cluj sau în Iași, mutarea poate costa mai mult în bani, timp și familie decât economisește. Spunem asta clienților la fel de des ca opusul.

Cum se compară cu Ciprul

Ciprul stă pe această hartă într-un loc anume. Nu răsplătește durata deținerii: o zi sau zece ani, cota e 8%. Răsplătește în schimb claritatea: o cotă, o regulă pentru swap-uri, o regulă pentru persoane fizice și companii, fără CASS pe câștigul din crypto. Față de România, diferența e de la 16% plus eventual CASS la 8% plus GESY de 2,65%, cu venitul plafonat la 180.000 de euro pe an. Ciprul e cel mai puternic pentru deținătorii activi, pentru cei care schimbă des și pentru familiile care vor și restul pachetului cipriot: fără SDC pe dividende și dobânzi pentru Non-Dom, impozit pe profit de 15%, statut UE și un sistem juridic care funcționează în engleză. E cel mai slab pentru cineva cu câștiguri mici, cu viața așezată în România.

Țara potrivită depinde de cum deții. Hai să-ți calculăm cifrele în fiecare.

Riscurile din România: unde te mai prinde ANAF

Ciprul e destinația. România decide dacă ai ajuns cu adevărat. Până nu încetezi să fii rezident în România după regulile ei și nu devii rezident în Cipru, cei 8% sunt un plan, nu un rezultat.

Domiciliul și centrul intereselor vitale. Codul fiscal român te consideră rezident dacă îndeplinești oricare dintre criterii: domiciliu în România, centrul intereselor vitale aici sau prezență de peste 183 de zile în orice interval de 12 luni. Domiciliul din buletin, familia rămasă acasă, un loc de muncă sau o firmă condusă efectiv din România sunt semnale puternice.

Plecarea declarată. La plecare, ANAF are un chestionar pentru stabilirea rezidenței fiscale a persoanei fizice la plecarea din România. Împreună cu certificatul de rezidență fiscală din Cipru, el e baza dosarului tău. Fără el, ANAF poate presupune că ai rămas.

Firma din România. Dacă ții o SRL în România și o conduci efectiv de acolo, firma rămâne a României. Dacă o conduci efectiv din Cipru, discuția se mută spre locul conducerii efective. Ambele situații cer planificare.

Datele vin automat. Prin DAC8, exchange-urile din UE raportează. ANAF va vedea tranzacțiile, iar întrebarea va fi dacă erai rezident român când le-ai făcut.

Ciprul, la rândul lui. Pentru regula de 183 de zile ai nevoie de peste 183 de zile în Cipru în anul fiscal. Regula de 60 de zile cere cel puțin 60 de zile în Cipru, cel mult 183 de zile în oricare alt stat, o afacere, un loc de muncă sau un mandat de director în Cipru, deținut în anul respectiv și neîncheiat în cursul lui, și o locuință permanentă în Cipru, deținută sau închiriată. Dacă pică o condiție, cei 8% nu ți se aplică în calitate de rezident.

Pleci corect, ajungi corect, apoi vinzi. Stabilim ordinea împreună.

Cum lucrăm: succesiunea

Ordinea este strategia. Aceasta este succesiunea pe care o urmăm când un client deține crypto semnificativ și ia în calcul Ciprul.

Inventarul. Fiecare portofel și exchange, fiecare deținere, datele de achiziție și costurile în euro. Reconstituim costul FIFO pentru fiecare activ.
Testul de plecare din România. Domiciliu, centrul intereselor vitale, chestionarul ANAF, ce se întâmplă cu firma și cu câștigurile nerealizate.
Calculul comparativ. Vânzare înainte de plecare, după sosire sau păstrare: impozitul în fiecare scenariu, în euro.
Rezidența în Cipru. Ruta de 183 sau de 60 de zile, locuința, înregistrarea la Departamentul de Impozite și certificatul de rezidență fiscală când te califici.
Calendarul vânzărilor. Pierderi și câștiguri în același an fiscal, swap-uri planificate, impozit provizoriu plătit până la 31 iulie și 31 decembrie.
Raportarea. Câștigurile din articolul 20E declarate în secțiunea dedicată a declarației cipriote începând cu anul fiscal 2026, cu evidențele păstrate pentru perioada de control.
Revizuirea anuală. În fiecare toamnă, înainte de termenul pierderilor.

Cele mai frecvente greșeli

Swap-urile tratate ca invizibile. Un schimb într-un stablecoin este o înstrăinare.
Așteptarea unui cost nou la sosire. Persoanele fizice păstrează costul inițial. Din România nu vine niciun impozit la ieșire de creditat.
Pierderi lăsate să expire. O pierdere din decembrie și un câștig din ianuarie nu se întâlnesc.
Viața lăsată în România. Familia, apartamentul și firma condusă de acasă pot ține rezidența aici.
Staking amestecat cu câștiguri. Recompensele sunt întâi venit obișnuit, iar înstrăinarea lor vine ulterior, la 8%.
Monede donate copiilor fără plan. O donație, inclusiv moștenirea, e o înstrăinare la valoarea de piață.
Impozitul provizoriu uitat. Plata se face în timpul anului, nu în mai, ca la D212.
Lipsa unui istoric de prețuri în euro. Fără valori de piață constante pentru fiecare swap și plată, câștigul este cât poți dovedi.

Trei cazuri ilustrative

Cazurile sunt ilustrații construite din situații tipice, nu clienți reali. Cifrele sunt rotunjite și simplificate și ignoră comisioanele și circumstanțele personale.

Mihai, programator din Iași, care tranzacționează des. Mihai, 33 de ani, se mută din Iași în Larnaca la începutul lui 2026, își închiriază un apartament și devine rezident în Cipru pe regula de 183 de zile. Rotește tokenuri săptămânal și termină 2026 cu un câștig net de aproximativ 120.000 de euro, după compensarea pierderilor din an. În Cipru plătește 8%, circa 9.600 de euro, prin impozit provizoriu. Același câștig în România ar fi însemnat 16%, adică 19.200 de euro, plus CASS. Riscul lui este Iașiul: părinții i-au păstrat camera, iar contul principal e încă la o bancă românească. Îi construim dosarul de plecare înainte de prima vânzare mare.

Ioana și Vlad, din Timișoara, cu Bitcoin cumpărat demult. Ei au cumpărat Bitcoin în 2017 cu 30.000 de euro. Azi valorează circa 700.000 de euro. Se mută în Paphos cu cei doi copii și vor să vândă în trei tranșe. În Cipru, câștigul se calculează de la costul din 2017, aproximativ 670.000 de euro în total, deci cei 8% înseamnă circa 53.600 de euro în trei ani. Planificăm tranșele astfel încât pierderile de pe câteva altcoin-uri să cadă în aceiași ani fiscali cu vânzările de Bitcoin și verificăm că apartamentul din Timișoara, dat în chirie, nu mai e locuința lor disponibilă.

Corina, fondatoare din Brașov, cu trezorerie crypto în firmă. Corina, 41 de ani, are în SRL-ul ei din Brașov tokenuri de circa 1,5 milioane de euro, primite din vânzarea unui produs. Comparăm două drumuri: o companie nouă în Cipru, condusă efectiv de acolo, cu Corina rezidentă Non-Dom, sau păstrarea SRL-ului în România, cu impozit pe profit românesc și dividende la 16%. În Cipru, înstrăinările companiei cad la 8%, iar dividendele către Corina ca Non-Dom nu datorează SDC, plus GESY de 2,65% pe un venit plafonat la 180.000 de euro. Transferul tokenurilor din SRL nu e gratuit fiscal, iar acesta e primul punct pe care îl calculăm cu partenerul fiscal român.

Cercul din care faci parte

Oamenii care gestionează bine crypto gândesc în ani, nu în lumânări de grafic. Își știu costul de achiziție la euro. Își planifică vânzările după calendar, nu după știri. Pleacă din vechea țară cu actele în ordine și ajung în cea nouă cu un dosar pe care o bancă și un fisc îl pot citi într-o după-amiază. Își plătesc cei 8%, la timp, și dorm liniștiți.

Ciprul le dă o regulă și o cotă. Treaba noastră e să ne asigurăm că regula li se aplică întru totul și că nimic din viața veche nu mai ajunge peste mare.

Alătură-te celor care au planificat. Începe cu o discuție.

Întrebări frecvente

Care este impozitul pe crypto în Cipru în 2026?

8% pe câștigul din înstrăinarea criptoactivelor, conform articolului 20E din Legea impozitului pe venit, pentru înstrăinările de la 1 ianuarie 2026. Mineritul și staking-ul se impozitează după regulile obișnuite.

Schimbul crypto pe crypto se impozitează în Cipru?

Da. Schimbul unui criptoactiv pe altul este o înstrăinare. Câștigul este valoarea de piață a monedei cedate la momentul schimbului, minus costul și costurile directe.

Pot reporta pierderile din crypto în Cipru?

Nu. Pierderile se compensează doar cu câștiguri din crypto ale aceleiași persoane, în același an fiscal. Nu se reportează și nu se transferă altei companii din grup.

Primesc un cost nou când mă mut din România în Cipru?

Nu, ca persoană fizică păstrezi costul inițial. Creditul pentru impozitul străin la ieșire nu te ajută, pentru că România nu aplică un astfel de impozit pe crypto deținut de persoane fizice.

Se plătește CASS pe câștigul din crypto în Cipru?

CASS este o contribuție românească și nu se aplică unui rezident fiscal cipriot pentru câștiguri impozitate în Cipru. Pentru contribuțiile GESY, din 2026 legea include câștigurile din articolul 20E printre sursele de venit, așa că, după textul legii, se aplică 2,65%, cu tot venitul tău luat în calcul până la 180.000 de euro pe an. Verificăm cazul tău cu partenerul fiscal licențiat.

Se aplică cei 8% și companiilor?

Da. Persoanele fizice și companiile sunt tratate la fel în articolul 20E. O companie cipriotă plătește 8% pe câștigul din crypto, nu 15% impozit pe profit.

Cum plătesc impozitul?

Prin impozitul provizoriu, în două rate, până la 31 iulie și 31 decembrie ale anului, pe baza propriei estimări, iar diferența se regularizează prin declarație.

Mă impozitează Ciprul când plec?

Departamentul de Impozite precizează că articolul privind impozitul la ieșire nu se aplică persoanelor fizice. Companiile care își mută activele sau rezidența fiscală din Cipru pot intra sub el.

Pașii următori

Dacă deții crypto și te gândești la Cipru, începe cu trei documente: lista deținerilor cu datele și costurile de achiziție, o notă despre unde ai locuit și unde ai avut locuință în ultimii cinci ani și vânzările pe care le estimezi în următorii trei ani. Cu ele îți putem spune într-o singură discuție dacă Ciprul îți îmbunătățește poziția, cu cât și ce trebuie făcut mai întâi. Citește și ghidurile noastre despre Fără SDC pe dividende pentru Non-Dom și despre plecarea spre Cipru și ieșirea fiscală.

8% e cota. Să o obții corect e munca.

Vrei să vinzi din țara potrivită, la momentul potrivit?

Spune-ne ce deții, cât te-a costat și unde locuiești. Îți cartografiem rezidența, costul de achiziție și calendarul vânzărilor și coordonăm partenerii licențiați care se ocupă de mutare, conturi și declarații.